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Cours The Done Studio · 8 minutes
Piloter sa trésorerie sans attendre l’urgence
Comprendre pourquoi une entreprise rentable peut manquer d’argent et anticiper son solde minimum sur les trois prochains mois.
Notion 1 sur 7
Résultat et trésorerie sont deux chiffres différents
Le résultat mesure ce que l’activité a gagné sur une période. La trésorerie mesure ce qui est réellement disponible sur le compte aujourd’hui. Une entreprise peut donc être rentable et manquer temporairement d’argent.
À retenir : Une entreprise rentable peut manquer d’argent disponible au même moment.
Notion 2 sur 7
Facturer n’est pas encaisser
Le travail est réalisé, puis la facture est envoyée, mais le client paie plus tard. Pendant ce délai, les salaires, les charges, le loyer et les fournisseurs continuent d’être payés avec la trésorerie déjà disponible.
À retenir : Une facture ne protège le compte bancaire qu’une fois encaissée.
Notion 3 sur 7
Le même projet peut afficher +8 000 € et −7 000 €
Une société facture 30 000 € et conservera 8 000 € une fois tous les coûts payés. Mais le client règle à quarante-cinq jours. Avant ce paiement, l’entreprise doit sortir 16 000 € alors qu’elle ne dispose que de 9 000 €.
À retenir : Le papier peut afficher +8 000 € tandis que le compte atteint −7 000 €.
Notion 4 sur 7
Le BFR, c’est l’argent avancé en attendant d’être payé
Ce décalage porte un nom : le besoin en fonds de roulement, ou BFR. Dans les services, il vient surtout des factures clients en attente. Dans le commerce, les stocks payés avant leur vente créent aussi ce besoin.
À retenir : Le BFR mesure l’argent que l’entreprise doit avancer pendant le délai.
Notion 5 sur 7
Plus de ventes peut d’abord vouloir dire moins de trésorerie
Si les ventes doublent sans réduire les délais de paiement, l’entreprise doit parfois financer deux fois plus de travail avant d’encaisser. La croissance est positive, mais elle augmente temporairement l’argent à avancer.
À retenir : La croissance doit être financée jusqu’au paiement des clients.
Notion 6 sur 7
Regarder trois mois devant soi
Utilisez treize colonnes hebdomadaires, soit environ trois mois. Placez le solde disponible, les encaissements attendus à une date réaliste et les paiements déjà prévus. Repérez ensuite le solde minimum prévu, sa date et sa cause.
À retenir : Voir le solde minimum prévu assez tôt permet de décider avant l’urgence.
Notion 7 sur 7
Trois actions changent réellement la situation
Facturez dès que le travail le permet. Encaissez plus tôt grâce aux acomptes, aux échéanciers et aux relances préparées. Enfin, mettez à jour chaque semaine votre plan de trésorerie sur treize semaines.
À retenir : Le plan de trésorerie sert à agir plus tôt, pas à deviner parfaitement l’avenir.
Le cours en quatre phrases
- Le résultat dit si l’activité gagne de l’argent ; la trésorerie dit ce qui est disponible maintenant.
- Le BFR est l’argent avancé entre les dépenses et l’encaissement du client.
- La croissance peut augmenter temporairement ce besoin d’argent.
- Un plan hebdomadaire sur trois mois permet de voir le solde minimum prévu et d’agir avant l’urgence.